La gestión de tesorería es la optimización de la liquidez garantizando la disponibilidad de los fondos para la realización de los pagos que realizará la empresa en el momento preciso. Entre las funciones de la gestión de tesorería de las empresas, podemos destacar el control de cobros el cual se deberá realizar en estricto control de los cobros, realizando el seguimiento de los créditos de cobro y reclamar a los clientes morosos. Se puede anticipar los cobros mediante el factoring. En las grandes empresas el control de cobros lo realiza el responsable de cuentas a cobrar.